行政院長賴清德上周視察「亞洲‧矽谷」計畫執行中心桃園總部，他表示，各項目例如行動支付、電動車、自駕車等，除了有示範場域，還要訂定具體期程，讓國人更清楚政府在做什麼，否則「亞洲‧矽谷」這4個字對台灣人來講是陌生的。「亞洲‧矽谷」簡單講是以物聯網為中心，建構一個創新創業的生態系，既有在地的示範場域，也連結美國矽谷。除了有示範場域之外，一定要有期程，特別要跟國人生活結合，例如5年或7年內台灣要變成行動支付的社會，「要有目標，然後有決心去做，國人就會跟進，力道就會大」。

賴院長視察「亞洲‧矽谷」計畫時，提示行動支付要有完成目標的期程，顯然賴揆注意到台灣行動支付躊躇不前的困境。其實台灣行動支付不發達，不是因為支付工具不夠，反倒要埋怨支付工具太多。因為除了四大國際支付工具Apple Pay、Samsung Pay、Android Pay、Line Pay全員到齊外，國內電子支付的專營與兼營業者合計多達31家（包含5家電子支付專營業者、4家電子票證業者，以及22家本國銀行兼營電子支付業者），一個小小的市場裡擠了35家業者，這還不包括「街口支付」、「夠麻吉」等未登記為電子支付機構的業者。

由財政部領軍，公股銀行、財金資訊公司及臺灣行動支付公司共同發起之「台灣Pay QR-Code共通支付」在上周正式啟動，為原本不相容的台灣各家行動支付App提供了互通的條件，首波有12家銀行，目標是26家銀行約600萬客戶，看似軍容壯盛，台灣行動支付普及化會因此而達成嗎？

事實上，早期法國經濟學家賽伊（Jean Baptiste Say）所提出的「賽伊法則」（Say's Law），宣稱「供給本身能創造其自身的需求」，早已經被否定。如今，在行動支付市場上仍源源不絕推出大量且多樣的新支付工具，若以為行動支付社會可以因支付工具增加而達成，實在是「緣木求魚」。

台灣地區行動支付之所以「行動」遲緩，除了市場狹小競爭者眾之外，有些原因是非戰之罪。最主要是台灣因為治安良好，攜帶鉅款不怕搶；偽鈔少，閉著眼睛收鈔票不怕假；提款機多，領取現金很方便；超商取貨便利，線上線下連結佳；因此除了找零不便，現金支付沒有甚麼「痛點」。

行動支付業者同時因跨界配合不佳，無法展現其「亮點」。行動支付的兩大應用是掃碼支付與感應支付。原本QR-Code掃碼支付很便利，也不限手機的應用系統或廠牌型號，但因電信業者「假數位」（科技部長陳良基先前批電信業者用語）聯網慢，甚至無法聯網使用。至於感應支付，國產手機廠不配合，某大廠去年新系列手機5款中只有一款支援NFC電子錢包功能；此外，各店家的POS機五花八門，甚至「老、中、青」各代都有，有的要感應兩、三次才會成功。

除了受限於現金支付沒有什麼「痛點」、跨界配合差無法展現「亮點」之外，應用場景少，真正該使用行動支付的地方卻仍在使用現金支付，才是行動支付在台灣「行動」遲緩的真正原因。目前可以使用行動支付的地方，主要在於百貨公司、大型賣場、便利超商、知名餐廳等。這些應用場景的共同特性是（連鎖）規模大、帳務稅務清楚，其中多數店家原先都已接受信用卡，再增加其他支付工具並沒有太大的調適問題。因此，行動支付工具在同樣的應用場景持續增加，只是徒勞無功。要擴大行動支付的使用，須增加應用場景，從擴大行動支付的需求面做起。

換言之，台灣行動支付無法做大，在於無法落實應用在生活的每個層面，尤其是小額支付。2011年財政部發布統計，全台灣約有120萬個登記有案的店家，其中月營業額在20萬元以下者有40多萬家，占登記有案店家數目的三分之一以上，可以免開發票。事隔多年，隨著物價逐年上漲，這40多萬家小店，月營業額超過20萬元者日益增加。

這些小店家一旦接受行動支付，「凡走過的必留下痕跡」，其中為數不少的店家，勢將因月營業額超過20萬元，從而失去免開發票資格，進而使其稅負增加；甚至擔心稅捐單位推估追索其以前幾年短漏繳的稅款。民眾生活最經常往來的這些店家，才是落實行動支付應用最鐵桿的抗拒者。因此，須先解決基層店家問題，行動支付才能有落實發展的基礎。

提高店家配合意願，需要財政部給予店家提高免開發票的月營業額門檻（2011年曾有提高至50萬元之議）。若採行此方案，其配套要求應是店家的支付方式改為行動支付。如此，就長遠而言，因為涓滴不漏，在稅捐稽徵上對財政部反倒是以小搏大，更為有利。或者，財政部以租稅特赦方式，對於因行動支付而稅負受衝擊店家，同意在一定年限內不增稅額，且不追討前面各年之短漏稅款。

因此，賴揆所要求5年或7年內台灣要變成行動支付社會，關鍵的最後一哩路不在於金管會，而在於財政部。

日期：2017年09月26日 資料來源：(工商時報)